外贸客户如何退税

2022-04-25 17:19发布

外贸公司出口退税的一般流程?请详解,越详细越好
37条回答
杭州军剑
1楼-- · 2022-04-25 18:19

出口退税计算公式:

1、计算当期应纳税额:当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)
2、计算不得免征和抵扣税额:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
3、计算免抵退税额的计算:免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
4、确定应退税额和免抵税额,应纳税额为零或正数时,即:没有留抵税额,当期应退税额为零;免抵税额=免抵退税额,免抵退税额全部作为“出口抵减内销产品应纳税额”。

资料扩展:

出口退税是指在国际贸易业务中,对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税,即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。

出口退税可分为三种方式:一是“免、退”税;二是“免”税;三是“免、抵、退”税。免税就是不缴税,实际操作中不需要计算,需要理解和计算的,只有退税,这也是我们把出口货物退(免)税简称为出口退税的原因。

Lonesome
2楼-- · 2022-04-25 19:19
回答

您好, 我是律临平台合作律师,很高兴为您服务

增值税 {MOD}退税流程是怎么样的:

1、填写退税申请表,附上税票、原 {MOD}、红字 {MOD}、重开 {MOD}的复印件,交办税服务厅办税窗口。审批、退库的事是税务人员干的程序。

2、出口企业和其他单位丢失增值税专用 {MOD}的 {MOD}联和抵扣联的,经认证相符后,可凭增值税专用 {MOD}记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用 {MOD}已报税证明单,向主管税务机关申报退(免)税。

出口企业和其他单位丢失增值税专用 {MOD}抵扣联的,在增值税专用 {MOD}认证相符后,可凭增值税专用 {MOD}的 {MOD}联复印件向主管出口退税的税务机关申报退(免)税。 更多3条 

关务琼欣
3楼-- · 2022-04-25 19:19
长沙锐启化工产品有限公司告诉您:
一,核销和退税申报所需资料:
收汇核销所需资料:
1, 核销单
2, 报关单(出口收汇专用联),前提已以电子口岸交单
3, 银行结汇水单
4, 出口收汇核销表(一式两份)
退税申报所需资料:
1, 核销单(退税专用联,已核销过)
2, 报关单(退税专用联),前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单
3, 进项 {MOD}(已认证)
4, 出口 {MOD}(有些地方不用附此单证)
以上四种资料把报关单顺序,外加封皮封底装订
另外所需三表一盘:
此步操作,可看另外一置顶贴,外贸退税9。0系统的操作方法,操作完成后,可以打印出以后表格和导出U盘
1, 出口退税汇总表(一份)
2, 出口退税出口明细表(三份)
3, 出口退税进货明细表(三份)
4, 转为正式申报后生成的资料导入U盘
二,出口的大概流程
1, 申领核销单
2, 核销单网上进行口岸备案,做报关资料(箱单, {MOD},报关委托书,一般贸易的报关单,核销单等给货代,以便报关)
3, 拖箱,工厂装柜(在这里要特提一点,大多数的是FOB成交价,客户指定货代,一般情况允许的情况下,尽量不要用指定货代来拖柜,他们的费用高的吓死人,你可以自行拖柜)
4, 起运
5, 在中间的这一段时间内,为了退税能及进行,可以让工厂及时开票,认证,催汇,催单等操作
6, 单证退回后,先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回,先行操作,企业可自行选择)
7, 核销
8, 退税
三,出口退税的时间和单证之间的联系
一般正常的操作流程是认证 {MOD}---银行结汇(出具水单)---核销----退税
但是在现实过程中总是由于这样那样的原因,造成不能按这个步骤走,比如说:
1, 不能及时收汇
这里面有多种操作方法,大概说一下,
一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借,
二个是大多数地方在没有核销的情况下,是可以在90天内先行进行退税申报,以免超期,这叫单证不全申报,等以后核销单核过之后再补上,也是可行的
要注意一点:核销的期限是报关出口后180天内,如果180天没有及时收汇,就算你前期进行退税申报,也是余事无补,也要视同内销征税,所以及时收汇,催汇也是比较重要的
时间关系:
1退税申报期:90天
2核销期:180天
3 {MOD}认证期:90天,但是外贸企业有个不成文的规定,是开票后30天内要进行 {MOD}认证
四,单证备案
退税申报后,在15天内要及时进行单证备案,所需单证如下:
1单证备案明细表
2提单
3托单
4场站收据
5购货合同
有些地方特别要求外加两样东西:一个是报关单复印件,出口明细表
然后外加封皮装订,放司备查
彭飞飙
4楼-- · 2022-04-25 20:19
  客户付款人民币,出口报关如果报关单显示的是人民币, 且用人民币结算的, 退税流程与以往一样。如果报关用的是美元,那就按报关当天的汇率换算成美元进行报关退税,其他的不变。
  退税(Tax rebate)是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还,即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式。2008年国际金融危机以来,我国大幅提高出口退税率。优惠退税是税收支出的一种形式。
loser
5楼-- · 2022-04-25 20:19
首先外贸进口是没有退税的,所以这边解答一下关于外贸出口退税,

一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备相应的材料用于出口退税申报,主要包括:
1、出口货物报关单;
2、出口 {MOD};
3、购进货物的增值税专用 {MOD}(应办理认证手续);
4、外汇核销单(出口退税联);
5、主管税务机关要求提供的其他资料。

二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息,提交电子信息。
  三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。
  四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。
五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。

外贸出口退税是比较重要的一件事,如果有问题,建议你去咨询一些比较专业的机构,比如昌意托管,你也可以让这些专业的机构公司帮你代办外贸出口退税。
李雅寒
6楼-- · 2022-04-25 20:19

首先外贸进口是没有退税的,所以这边解答一下关于外贸出口退税,

一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备相应的材料用于出口退税申报,主要包括:

1、出口货物报关单;

2、出口 {MOD};

3、购进货物的增值税专用 {MOD}(应办理认证手续);

4、外汇核销单(出口退税联);

5、主管税务机关要求提供的其他资料。

二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息,提交电子信息。

  三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。

  四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。

五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。

扩展文件; 《会计资料大全》

孙冰蝶
7楼-- · 2022-04-25 21:19
  一.出口退税登记的一般程序:
  1. 有关证件的送验及登记表的领取
  企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。
  2. 退税登记的申报和受理
  企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记。
  3. 填发出口退税登记证
  税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记”。
  4. 出口退税登记的变更或注销
  当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记。
  二.出口退税附送材料
  1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
  2. 出口销售 {MOD}。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
  3. 进货 {MOD}。提供进货 {MOD}主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。
  4. 结汇水单或收汇通知书。
  5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。
  6. 有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
  7. 产品征税证明。
  8. 出口收汇已核销证明。
  9. 与出口退税有关的其他材料。
青岛谦慧
8楼-- · 2022-04-25 21:19

进项 {MOD}已认证退税、报关出口,且两种凭证在国税局能查到的前提下可以开始申报退税流程:

一、登录etax-kj.com/tssb后下载报关单和进项 {MOD}明细;

二、配单;

三、自检申报并根据疑点调整明细;

四、正式申报;

五、打印报表,装订备查;

六、关注退税审核进度;

海运珠翠
9楼-- · 2022-04-25 21:19
一般人是不可以退税的,现在海关重新规定了,必须有
进出口权
的公司才可以退税,你个人的话是没有办法退税的,只有想办法看看能不能找个认识的朋友有进出口权的
外贸公司
帮你退税,不然你就不要退税了,票开给你没用。你干脆别往那边想,干脆跟工厂说把价格压低一点,你
多赚
点差价,也比弄退税强,跟海关打交道,你还要请专门的单证,一起算下来费用反而更多,还要花经历,估计会得不偿失
海运腾忠
10楼-- · 2022-04-25 22:19

出口退税资格的认定外贸企业应在商务厅办理进出口业务备案登记之日起30日内填写《出口货物退(免)税认定表》,并携带以下资料到国税局进出口税收管理处办理认定登记。

1.企业法人营业执照;

2.国税机关核发的税务登记证;

3.增值税一般纳税人资格认定申请审批表;

4.对外贸易经营者备案登记表或者代理出口协议;

5.自理 报关 单位 报关 注册登记证书;

6.银行开户证明;

7.企业法定代表人身份证。

扩展内容:

企业出口销售货物后,符合相应的规定,就可以申请退税。退税的手续比较麻烦,需要先在退税系统内申报,再递交相关资料。当然,如果要申请退税,我们得先安装退税系统,下面教大家:如何安装生产企业出口退税申报系统。

1.去各大国税官网下载“生产企业出口退税申报系统”的安装包,下载好的安装包是一个压缩文件,最后面的数字就是系统的版本。下载好安装包后,双击压缩文件,双击后,页面会弹出一个程序,双击此程序;

2.双击程序后,页面会弹出安装提示对话框,点击【下一步】;

3.点击下一步后,页面会弹出许可提示,点击【是】;

4.点击【是】之后,页面会弹出“出口退税免费服务”对话框,选择【同意】,再点击【下一步】;

5.点击【下一步】后,页面会弹出安装路径的提示,一般默认安装在C盘,如果不想安装在C盘,也可以选择安装在其它盘,选择好后,点击【下一步】; 选择好路径后,页面又会弹出一个程序文件夹,一般默认即可,直接点击下一步;

6.都选择好后,程序就开始安装了,等待几分钟,安装成功后,页面会弹出安装完成的提示,点击【完成】; 点击完成后,再等几分钟,页面就会弹出登录界面,输入用户名、密码,即可登录进系统了。

一周热门 更多>